出纳对现金支出的管理

1.明确支出的金额和用途

出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。

2.付款审批

由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

3.办理付款

付款是资金支出中关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。现金付款，双方应当面点清。

4.付款退回

如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延;如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续。